Сколько лет можно вычитать убыток от продажи?

Подтверждённый убыток от продажи вычитается в год его возникновения и в течение следующих пяти лет. Самый старый убыток используется первым.

Можно ли вычесть убыток от продажи из дивидендов?

Да. С 2016 года убыток вычитается сначала из прибыли с продажи, а затем из другого капитального дохода того же года — дивидендов, дохода от аренды.

Вычитаются ли убытки от мелких продаж?

Нет. Если суммарная выручка от продаж за год не превышает 1 000 €, прибыль не облагается, а убытки не вычитаются.

Может ли презумпция стоимости увеличить убыток?

Нет. Презумпция применяется только когда уменьшает прибыль; создать или увеличить убыток она не может.

Вычет убытка от продажи в финском налогообложении

Убытки от продажи — это деньги: они снижают налог. Как вычесть их правильно и как PnlTrack считает всё за тебя.

Общая информация, не налоговая консультация. Проверь свою ситуацию или обратись к специалисту.

Что такое убыток от продажи

Убыток от продажи (luovutustappio) возникает, когда ты продаёшь ценную бумагу дешевле, чем купил. Размер убытка — это цена продажи минус стоимость приобретения и комиссии покупки и продажи, поэтому комиссии увеличивают вычитаемый убыток. В финском налогообложении убытки от продажи вычитаемы, но только при верном декларировании и с рядом ограничений. Сделки у зарубежного брокера, например Interactive Brokers, считаются в евро: каждая операция пересчитывается по курсу на день сделки.

Как вычитается убыток

С 2016 года убыток от продажи сначала вычитается из прибыли с продажи того же года. Если прибыли не хватает, остаток убытка вычитается из другого капитального дохода того же года — дивидендов, дохода от аренды или процентов. До 2016 года убыток можно было зачесть только против прибыли с продажи, так что изменение заметно расширило право на вычет.

Сначала: прибыль с продажи того же года
Затем: другой капитальный доход того же года
В конце: неиспользованная часть переносится на будущие годы

Перенос убытка на 5 лет

Если убыток остался неиспользованным, он вычитается из капитального дохода в течение следующих пяти лет. Самый старый убыток всегда используется первым. Требовать вычет отдельно не нужно — Налоговая ведёт учёт подтверждённых убытков автоматически, если исходная продажа задекларирована правильно. Поэтому даже убыточную сделку всегда стоит декларировать, даже если сразу выгоды она не даёт.

Мелкие продажи не облагаются — и их убытки не вычитаются

Если суммарная выручка от продаж за налоговый год не превышает 1 000 €, прибыль с продажи не облагается налогом. Соответственно, убытки от таких мелких продаж не вычитаются. Порог считается по выручке от продаж, а не по прибыли, — следи за общей суммой продаж, а не только за результатом.

Пример: убыток покрывает прибыль и переносится дальше

Допустим, в 2026 году ты продал акцию A с прибылью 3 000 € и акцию B с убытком 5 000 € (с учётом комиссий). Налог считается так:

Убыток 5 000 € сначала вычитается из прибыли 3 000 € → остаётся 2 000 € убытка
Если в том же году у тебя, скажем, 1 200 € дивидендов, из них вычитается 1 200 € → остаётся 800 €
Оставшиеся 800 € переносятся на 2027–2031 годы, самый старый первым

Помни: презумпция стоимости приобретения не может создать или увеличить убыток. Презумпция применяется только тогда, когда уменьшает прибыль.

Как помогает PnlTrack

Считает реализованную прибыль и убыток по каждой продаже по методу FIFO
Переводит валюты по курсам ЕЦБ на день сделки
Сальдирует прибыль и убытки и показывает итог года
Отмечает, превышает ли общая выручка порог 1 000 € или нет
Готовит данные для OmaVero и показывает сумму переносимого убытка

Комиссии увеличивают вычитаемый убыток, и PnlTrack учитывает их автоматически — даже когда сделки в разных валютах.